Индивидуальный инвестиционный счет заслужено стал любимым инструментом огромного количества инвесторов. С помощью налогового вычета абсолютно все плательщики НДФЛ заполучили феноменальную доходность – 13% годовых без какого-либо риска. Частично это поставило большой и жирный крест на классических банковских вкладах, которые сегодня предлагают неконкурентную доходность на уровне 5% годовых. Поэтому наравне с брокерскими компаниями ИИС начали открывать банки.
Однако как только инструмент плотно укоренился в среде наших граждан, как внезапно заголовки крупных инвестиционных изданий заполонили новости том, что на уровне правительства произошла отмена вычета по ИИС. Собственно в сегодняшнем материале мы расскажем так ли это на самом деле или перед нами очередная погоня журналистов за выдуманной сенсацией, более того мы на пальцах расскажем вам в каких случаях реально можно лишится инвестиционного вычета.
Оглавление:
- 1 Откуда шум и причем здесь отмена ИИС
- 2 Самые распространённые причины отмены вычета по ИИС
- 2.1 Досрочное закрытие счета
- 2.2 Отсутствие налоговых поступлений
- 2.3 Потеря статуса налогового резидента
- 2.4 Подозрение в фиктивности использования ИИС
- 2.5 Неправдивые данные в декларациях и проблемы с документами при подаче
- 2.6 Проблемы с законом, развод
- Откуда шум и причем здесь отмена ИИС
- Самые распространённые причины отмены вычета по ИИС
- Досрочное закрытие счета
- Отсутствие налоговых поступлений
- Потеря статуса налогового резидента
- Подозрение в фиктивности использования ИИС
- Неправдивые данные в декларациях и проблемы с документами при подаче
- Проблемы с законом, развод
Откуда шум и причем здесь отмена ИИС
В 2020 году правительство сделало фундаментальные изменения в налоговый кодекс, которые изменили подход к регулированию ИИС и начислению инвестиционного вычета. По факту было добавлено одно предложение, которое выводила за рамки инвестиционную деятельность и полученный доход с нее за рамки облагаемой базы при расчете налогового вычета по индивидуальным инвестиционным счетам.
Если перевести на простой язык, ранее до вступления этой поправки источник дохода не мел принципиального значения, ведь главное чтобы вы оплатили НДФЛ в казну в том размере, который бы позволял вам запросить компенсацию от государства. Это могли быть абсолютно любые источники дохода, начиная от продажи и покупки квартиры (платится НДФЛ) и заканчивая биржевой торговлей.
Правки в законе конкретизировали, какие источники дохода, с которых был уплачен НДФЛ, могут быть использоваться при расчете налогового вычета. Новость, которая наделала огромное количества шума – это не учёт уплаченного НДФЛ с биржевых операций и дивидендной доходности. Следовательно, если вы параллельно с ИИС торговали на брокерском счете, зарабатывали от спекуляций этот источник перечисления 13 процентного налога не будет учитываться.
Именно поэтому неофициальные трейдеры, которые зарабатывали исключительно от торговли на бирже, потеряли возможность получать инвестиционный налоговый вычет.
С точки зрения гражданина, который официально трудоустроен и платит налоги в казну, подобные изменения в налоговый кодекс никак не повлияли на размер и способ получения вычетов А и Б. Поэтому когда говорят что произошла отмена налогового вычета по ИИС важно понимать, что это не более чем попытка раздуть панику.
Самые распространённые причины отмены вычета по ИИС
Как мы уже отметили, новые правки в законодательство практически никак не отразятся на простых гражданах, которые полуют белую заработную плату. Тем не менее, ИИС – это инструмент весьма специфический так как правительство выписало ряд ограничений требований, не выполняя которые налоговая может запросто отказать вам в получении вычета. Если говорить о самых распространенных причинах отмены вычета мы можем отметить следующие:
- Досрочное закрытие счета;
- Отсутствие налоговых поступлений;
- Потеря статуса налогового резидента;
- Подозрение в фиктивности использования ИИС;
- Неправдивые данные в декларациях и проблемы с документами при подаче;
- Проблемы с законом, развод.
Досрочное закрытие счета
Законом про ИИС четко предусмотрено, что получение налогового вычета может происходить только в том случае, если счет не будет закрыть в течение трех лет. За это время вы не должны выводить никакие средства. Если закрыть ИИС раньше времени вам не только откажут в вычете, но и могут наложить штрафные санкции, если вы получали его ранее.
Отсутствие налоговых поступлений
Ключевая ошибка новичков состоит в том, что они отожествляют ИИС с банковским вкладом. Это грубейшая и одновременно глупейшая ошибка, ведь ИИС – это счет, который позволяет сделать возврат НДФЛ, который был перечислен вами или вашим работодателем в бюджет страны. Проще говоря, если нет улучённых налогов, то и в налоговом вычете вам 100% откажут. Однако хотим уточнить, что это касается только первого типа вычета, в то время как второй тип, позволяющий не платить налог на прибыль, остается в силе.
Потеря статуса налогового резидента
Эта норма касается лиц без гражданства, которые также имеют полное право открывать индивидуальный инвестиционный счет при условии получения статуса налогового резидента. Для этого достаточно более 180 дней в году находится на территории РФ и официально работать. Если же вы не соблюли этот критерий и выехали на долгое время за границу, прекратив официально работать, вы можете потерять этот статус, а как следствие вас лишат налогового вычета. Также не стоит забывать, что при выводе средств при потере статуса налог на прибыль составит 30 процентов.
Подозрение в фиктивности использования ИИС
Налоговый вычет начисляется на взнос инвестора, который вы делаете на свой индивидуальный инвестиционный счет. Однако налоговый вычет не должен быть самой целью, ведь это, по сути, пряник от государства за то, что вы вкладываете свои деньги в рынок ценных бумаг России. Тем не менее многие этого не понимают и вместо того чтобы хотя бы формально купить одну долговую бумагу пополняют счет в самом конце года, и сразу делают запрос на налоговый вычет.
Естественно сотрудники ФНС вас могут за такие действия дополнительно проверить, затребовать дополнительные документы и даже лишить вычета. Более того государство активно занимается внедрением нового типа вычета, который по сути прикрывает лавочку для подобных манипуляций.
Неправдивые данные в декларациях и проблемы с документами при подаче
Для того чтобы получить налоговый вычет, необходимо пройти отдельную процедуру взаимодействия с ФНС. Для этого потребуется подать соответствующее заявление, прикрепить копии договора с брокером, а также заполнить ряд деклараций. Если не будет хватать какого-либо документа или вы неверно заполните декларации, вам могут отказать в вычете, вполне обосновано. Именно поэтому многие инвесторы рекомендуют тщательно отнестись к документации, вплоть до хранения чеков о пополнении счета.
Проблемы с законом, развод
ИИС, а вернее всего активы на нем могут не только поддаваться дележке между супругами в случае развода, н и судебные приставы могут накладывать аресты и даже самостоятельно снимать средства для исполнения судебного решения. Следовательно, если вы уклонялись от налогов, не платили штрафы или элементы – будьте готовы к тому что вас счёт закроют досрочно, а вы в итоге не получите налоговый вычет.
В завершение стоит отметить, что ИИС остается неизменно одним из лучших инвестиционных решений для россиян. Однако используя его нужно быть готовым к соблюдению правил, которые четко выписаны нашим законодательством. Если вы только планируете открыть ИИС рекомендуем брокера БКС.
Источник: